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Steuerassistent nach Ländern: was WrkLst abdeckt, je nachdem, von wo Sie verkaufen

Auf dieser Seite

Was der Steuerassistent vorschlägt, hängt davon ab, wo das verkaufende Unternehmen ansässig ist. Dieser Artikel geht jedes Land durch, das WrkLst abdeckt: was WrkLst vorschlägt, was Sie unter Einstellungen › Steuern beantworten, was Ihre Rechnungen zeigen und welche Zahlen Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet. Wie der Steuerassistent überall funktioniert – die Einrichtung, der Bereich Steuern eines Verkaufs, das Ausstellen von Rechnungen –, steht in Steuerassistent: Vorschläge für Umsatzsteuer und Sales Tax bei jedem Verkauf. Was er vorschlägt, ist keine Steuerberatung: Klären Sie Ihre Angaben mit Ihrer Steuerberatung, und prüfen Sie seine Vorschläge mit ihr. Dieser Artikel beschreibt WrkLst 10.

Auf einen Blick

  • Vollständig abgedeckt – Deutschland (gemeinnützige Körperschaften eingeschlossen), das Vereinigte Königreich und Kalifornien.
  • Abgedeckt, ohne die eigenen Rechnungsregeln Ihres Landes – Österreich, Italien, die anderen EU-Länder ohne eigenes E-Rechnungs- oder Meldesystem, New York, Tennessee und Singapur. WrkLst schlägt die Steuer vor und bereitet die Zahlen vor, prüft aber nicht die eigenen Rechnungsvorschriften Ihres Landes, und die Karte des Unternehmens unter Einstellungen › Steuern sagt das: Fragen Sie dazu Ihre Steuerberatung.
  • Auf Anfrage – jeder andere Sitz. Siehe Ihre Situation ist nicht abgedeckt.

Der Sitz ist das Land – in den USA auch der Bundesstaat – unter Unternehmensangaben auf der Karte des Unternehmens unter Einstellungen › Steuern. Er entscheidet, welche Fragen die Karte stellt.

Deutschland

  • Was WrkLst vorschlägt – Originalkunst zu 7 %; Siebdrucke, Künstlerfotografien, Drucke und Merchandise zu 19 %; Bücher und Kataloge zu 7 %. Die Differenzbesteuerung, wo ein Werk sie erlaubt. Keine Umsatzsteuer als Kleinunternehmer, während WrkLst die Grenzen beobachtet: 25.000 EUR im Vorjahr und 100.000 EUR im laufenden Jahr, 25.000 EUR im Gründungsjahr. Verkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Ländern mit Ihrer Umsatzsteuer, bis sie 10.000 EUR im Jahr übersteigen, danach mit der Umsatzsteuer des Käuferlandes über OSS; steuerfreie Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern, sobald deren USt-IdNr. bestätigt ist; Ausfuhren.
  • Was Sie beantworten – Wer verkauft?, Wessen Name steht bei einem Kommissionswerk auf der Rechnung an den Käufer? und Sind Sie für den EU-One-Stop-Shop (OSS) registriert?; unter Unternehmensangaben Ihre USt-IdNr., Kleinunternehmer (keine Umsatzsteuer berechnet) und Standardmäßig Differenzbesteuerung; Ihre Registrierungen, eine deutsche mit der Dauerfristverlängerung, wenn Sie sie haben.
  • Was Ihre Rechnungen zeigen – den Hinweis, den jede Position braucht: Differenzbesteuerung, steuerfreie Lieferung an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land mit beiden USt-IdNrn., Ausfuhr, Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers. Ab 2027 – für Unternehmen mit mehr als 800.000 EUR Umsatz im Vorjahr – und ab 2028 für jedes Unternehmen, das Umsatzsteuer berechnet, muss eine Rechnung über 250 EUR an ein Unternehmen in Deutschland als E-Rechnung hinausgehen; WrkLst prüft das, bevor es die Rechnung ausstellt.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA), die Zusammenfassende Meldung (ZM), die OSS-Steuererklärung und die Aufzeichnungen zur Differenzbesteuerung, dazu den Abgleich mit Ihrem DATEV-Export.

Eine gemeinnützige Körperschaft

Eine gemeinnützige Körperschaft, deren Atelier oder Werkstatt Werke und andere Stücke ihrer Künstler:innen verkauft – ein Verein, eine Werkstatt für behinderte Menschen, eine kulturelle Einrichtung –, kann sie als Zweckbetrieb zu 7 % verkaufen. WrkLst leitet das nie selbst ab: Den ermäßigten Satz verwendet es nur auf Ihre Antwort hin.

  • Was Sie beantworten – auf der Karte eines deutschen Unternehmens Gemeinnützig: Behandelt Ihr Finanzamt oder Ihre Steuerberatung Ihre Kunstverkäufe als Zweckbetrieb mit 7 %? Mit Ja: Auf welcher Grundlage? (§ 65 AO, § 66 AO, die Fälle des § 68 AO oder Eine andere Grundlage), Seit und Bestätigt durch – zum Beispiel Ihr Freistellungsbescheid oder das Schreiben Ihrer Steuerberatung. Erst mit allen dreien ändert sich etwas; die Karte sagt dann Ermäßigter Satz als Gemeinnützige: bestätigt durch … seit … (…). Darunter fragt Umsatz des ganzen Vereins außerhalb von WrkLst für das Vorjahr und das laufende Jahr nach Steuerpflichtiger Umsatz … und Verkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Ländern …: Die Kleinunternehmergrenze, die 10.000 EUR für Verkäufe in andere EU-Länder und die Grenze für E-Rechnungen zählen den ganzen Verein, nicht nur seine Verkäufe in WrkLst.
  • Was WrkLst vorschlägt – was Ihre Künstler:innen schaffen, kostet 7 %, auch wo sonst 19 % gälten: Originale, Drucke, Fotografien, Merchandise. Im Bereich Steuern des Verkaufs hat jede weitere Position – außer Versandkosten und Dienstleistungen – Was ist …? mit Von unseren Künstlern geschaffen (die Vorgabe), Zugekauft, Spende mit dem Kauf und Eigene Spende ohne Gegenleistung. Zugekaufte Waren – und Werke, die Sie vom Handel gekauft oder selbst eingeführt haben – werden zum normalen Satz besteuert; ein Produkt Ihres Website-Shops sagt das mit Zugekauft (nicht von unseren Künstlern geschaffen). Bei einem Werk, das Sie von Künstler:innen oder Privatpersonen gekauft oder geschenkt bekommen haben, einem Kommissionswerk, das Sie in Ihrem Namen verkaufen, und bei Ihrer Provision bittet WrkLst Sie, den Verkauf mit Ihrer Steuerberatung von Hand zu entscheiden, wo der ermäßigte Satz etwas ändern würde. Differenzbesteuerte Verkäufe, Verkäufe über OSS, Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern und Ausfuhren werden wie bei jedem anderen Unternehmen besteuert. Überschreiten die Umsätze Ihres Zweckbetriebs die gesetzliche Grenze, bittet WrkLst Sie, mit Ihrer Steuerberatung zu klären, ob die 7 % weiter gelten – bei einer Werkstatt für behinderte Menschen oder einem Inklusionsbetrieb immer, bei einer anderen Grundlage, wenn mehr als die Hälfte dieser Umsätze nur wegen der Gemeinnützigkeit 7 % hat. Bei § 65, § 66, § 68 Nr. 1 a und Nr. 2 AO sieht das Gesetz diese Prüfung nicht vor, deshalb fragt WrkLst dort nicht. Den Satz ändert es nie selbst.
  • Spenden – eine Spende, die zusammen mit einem Kauf gezahlt wird, ist Teil des Preises und wird wie das Werk besteuert. Eine eigene Spende ohne Gegenleistung trägt keine Umsatzsteuer und gehört nicht auf die Rechnung: WrkLst stellt eine Rechnung mit ihr nicht aus und bittet Sie, sich mit einer Zuwendungsbestätigung zu bedanken.
  • Was Ihre Rechnungen zeigen – die 7 % und ihre Steuer wie bei jeder anderen Position: Der ermäßigte Satz braucht keinen Hinweis.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die UStVA führt von Kz 86 die Umsätze zum ermäßigten Satz als Gemeinnützige für Ihre Steuerberatung gesondert auf (Kz 86 · davon ermäßigter Satz als Gemeinnützige (§ 12 Abs. 2 Nr. 8 a UStG)) und zählt sie nur einmal.

Vereinigtes Königreich

  • Was WrkLst vorschlägt – 20 %, Bücher zu 0 %, die britische Differenzbesteuerung für Kunstwerke, Antiquitäten und Sammlungsstücke und Ausfuhren, direkt oder über den Spediteur des Käufers. Ein nicht registriertes Unternehmen berechnet keine Umsatzsteuer, während WrkLst Ihre Verkäufe in Großbritannien der letzten 12 Monate mit der Registrierungsgrenze vergleicht, ebenso die in den nächsten 30 Tagen fälligen Verkäufe.
  • Was Sie beantworten – Sind Sie für die Umsatzsteuer registriert? (Ja mit Nummer und Datum oder Noch nicht) und Haben Sie HMRC mitgeteilt, dass Sie die Differenzbesteuerung für Werke anwenden, die Sie von Künstler:innen gekauft oder selbst eingeführt haben? Mit einer Registrierung im Status Beantragt werden Ihre Verkäufe als registriert erfasst, Ihre Belege weisen aber keine Umsatzsteuer aus, bis die Nummer da ist; sobald Sie sie eintragen, listet WrkLst die Belege auf, die neu ausgestellt werden müssen.
  • Was Ihre Rechnungen zeigen – die Angaben einer britischen VAT-Rechnung in Pfund, differenzbesteuerte Positionen ohne Steuer und die Ausfuhrhinweise.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die Umsatzsteuererklärung Großbritannien (neun Felder) mit ihrer MTD-Datei für Ihre Bridging- oder Buchhaltungssoftware und die Aufzeichnungen zur Differenzbesteuerung.

Österreich

In Österreich ändert die Antwort auf Wer verkauft? – Eine Galerie oder ein Händler, Die Künstlerin bzw. der Künstler oder Ein Künstlernachlass oder die Erben – die Sätze:

  • Was WrkLst vorschlägt
    • Die Künstlerin bzw. der Künstler – 13 % auf alles, was Sie als Künstler:in schaffen: Gemälde, Zeichnungen, Skulpturen, Originaldrucke, Fotografien, Siebdrucke, Keramiken, Tapisserien. Reproduktionen, Poster und Merchandise kosten 20 %, Bücher 10 %.
    • Ein Künstlernachlass oder die Erben – 13 % nur für Gemälde, Zeichnungen und Collagen, Originaldrucke und Skulpturen; Fotografien und Siebdrucke kosten 20 %. Bei einer Tapisserie, einer Keramik oder einem Email hängt der Satz davon ab, was genau das Werk ist; WrkLst bittet Sie deshalb, diesen Verkauf von Hand zu entscheiden. Bevor ein älteres Werk die EU verlässt, erinnert WrkLst Sie daran zu prüfen, ob es eine Ausfuhrgenehmigung für Kulturgüter braucht.
    • Eine Galerie – 20 %, Bücher 10 %, oder die Differenzbesteuerung: 20 % auf Ihre Marge, nicht auf der Rechnung ausgewiesen. Werke, die Sie selbst eingeführt haben, werden nie differenzbesteuert verkauft. Eine Galerie, die kein Wiederverkäufer ist, berechnet auf Originale, die sie selbst eingeführt, von Künstler:in oder Erb:innen erworben oder mit voll abziehbarer Umsatzsteuer gekauft hat, 13 % – auf ihre eigene Antwort hin; siehe Eine Galerie, die kein Wiederverkäufer ist. Künstler:innen und Nachlässe verkaufen nie differenzbesteuert – ihre Werke wurden nie gekauft –, deshalb bietet ihre Karte kein Standardmäßig Differenzbesteuerung.
    • Kleinunternehmer – mit Kleinunternehmer (keine Umsatzsteuer berechnet) keine Umsatzsteuer. WrkLst beobachtet die Grenze: 55.000 EUR im Vorjahr; im laufenden Jahr bleiben Sie bis 60.500 EUR befreit, und der Verkauf, der sie überschreitet, wird besteuert. Gezählt werden Ihre Umsätze nach dem Tag, an dem jedes Werk geliefert wird, zu den in Rechnung gestellten Beträgen, Ausfuhren und Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern eingeschlossen, OSS-Umsätze nicht.
    • Verkäufe in andere EU-Länder, OSS und Ausfuhren wie in jedem EU-Land. Verkauft eine Künstlerin, ein Künstler oder ein Nachlass an eine Privatperson in einem anderen EU-Land, gilt dort der Satz für Werke von Künstler:innen, wo das Land einen hat.
  • Was Sie beantworten – Wer verkauft?; für Künstler:innen auch Hat Ihnen das Finanzamt erlaubt, die Umsatzsteuer schon bei Rechnungsstellung abzuführen? Künstler:innen in Österreich schulden die Umsatzsteuer, wenn sie bezahlt werden, deshalb ist Nein vorausgewählt: Ihre Umsatzsteuer zählt dann, wenn das Geld eingeht. Antworten Sie Ja, wenn Ihnen das Finanzamt die Versteuerung bei Rechnungsstellung erlaubt hat. Für eine Galerie Verkaufen Sie Werke mit Differenzbesteuerung (§ 24 UStG)? – siehe unten. Dazu OSS, die Kommissionswerke und Ihre Unternehmensangaben wie überall in der EU.
  • Was Ihre Rechnungen zeigen – die Hinweise für Kleinunternehmer, steuerfreie Umsätze, den Übergang der Steuerschuld und die Differenzbesteuerung im Wortlaut des österreichischen Gesetzes, auf Deutsch auf jedem Beleg, in welcher Sprache er auch steht – etwa Umsatzsteuerfrei – Kleinunternehmer (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG), Steuerfreie Ausfuhrlieferung oder Kunstgegenstände/Sonderregelung.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) nach Kennzahlen: Kz 000, die Umsätze zu 20 %, 13 % und 10 % (Kz 022, 006, 029), Ausfuhren (Kz 011), Umsätze als Kleinunternehmer (Kz 016), steuerfreie Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern (Kz 017) und Umsätze, für die der Empfänger die Steuer schuldet (Kz 021); ein differenzbesteuerter Verkauf zählt mit seiner Marge, nie mit seinem Preis. Sie ist am 15. des zweiten Monats nach dem Zeitraum fällig und sagt, wo das zutrifft, Umsätze im Vorjahr über 100.000 €: Geben Sie diese Voranmeldung monatlich ab. Dazu die Zusammenfassende Meldung (ZM), fällig am Ende des Folgemonats, und die OSS-Steuererklärung.

Eine Galerie, die kein Wiederverkäufer ist

Eine Galerie oder ein Händler in Österreich, der nicht differenzbesteuert verkauft, ist für den ermäßigten Steuersatz kein Wiederverkäufer (UStR Rz 1354): Gemälde, Zeichnungen, Originaldrucke und Skulpturen, die er selbst eingeführt, von Künstler:in oder Erb:innen erworben oder mit voll abziehbarer Umsatzsteuer gekauft hat, werden mit 13 % statt 20 % besteuert. WrkLst schlägt die 13 % nur auf Ihre Antwort hin vor, ab dem Datum, das Sie angeben.

  • Was Sie beantworten – auf der Karte einer Galerie in Österreich Verkaufen Sie Werke mit Differenzbesteuerung (§ 24 UStG)?
    • Nein, nie: Jeder Verkauf wird voll versteuert, mit Seit. Die Karte sagt dann Ermäßigter Satz als Nicht-Wiederverkäufer seit …. Mit dieser Antwort bietet die Karte kein Standardmäßig Differenzbesteuerung an; ist es noch eingeschaltet, bittet Bevor Sie ihn einschalten können Sie, es auszuschalten.
    • Ja, für einige Werke, und meine Steuerberatung hat 13 % für die übrigen Verkäufe bestätigt, mit Seit und Bestätigt durch (Steuerberatung, Schreiben oder Datum). Ob der Verzicht auf die Differenzbesteuerung für einen Verkauf Sie für diesen Verkauf zum Nicht-Wiederverkäufer macht, ist gerichtlich nicht entschieden; wählen Sie das deshalb nur mit Bestätigung Ihrer Steuerberatung. Die Karte sagt Ermäßigter Satz als Nicht-Wiederverkäufer für Verkäufe ohne Differenzbesteuerung: bestätigt durch … seit ….
    • Ja, für einige Werke; alle anderen Verkäufe mit 20 % – es ändert sich nichts.
  • Was WrkLst vorschlägt – 13 % auf ein Werk der Kategorie Originalkunstwerk (Gemälde, Zeichnung, Original-Druckgrafik, Skulptur), das nicht differenzbesteuert verkauft wird, wenn der Bereich Steuern des Werks sagt, wie Sie es erworben haben: Wir haben es selbst eingeführt oder außerhalb der EU gekauft; von Künstler:in oder Erb:innen, mit oder ohne USt-IdNr., auch wenn sie es Ihnen in Kommission gegeben haben und Sie es in Ihrem Namen verkaufen; oder von Ein Unternehmen, das Umsatzsteuer berechnet hat, mit eingetragener Vom Verkäufer berechnete Umsatzsteuer und Österreich unter Wo es sich befand, als Sie es erworben haben. Fotografien, Siebdrucke, Drucke, Bücher und auf anderem Weg erworbene Werke bleiben bei 20 %; eine Tapisserie, eine Keramik oder ein Email wird von Hand entschieden. Die Begründung der Position nennt den Fall – etwa 13 % als Nicht-Wiederverkäufer (§ 10 Abs. 3 Z 1 lit. c UStG, UStR Rz 1354): Sie haben dieses Werk von Künstler:in oder Erb:innen erworben.
  • Bitte prüfen – wo eine fehlende Angabe den Satz ändern würde, weist WrkLst darauf hin und lässt die Steuer, wie sie ist: ein Werk, das Sie von einem Unternehmen gekauft haben, ohne eingetragene Umsatzsteuer; Umsatzsteuer ohne das Land; ein Werk von einem Unternehmen in einem anderen EU-Land, das 13 % tragen kann, wenn Sie dafür in Österreich Erwerbsteuer entrichtet haben; ein Kommissionswerk, das Sie selbst eingeführt haben oder für das Ihnen die Kommissionsgeber:in Umsatzsteuer berechnet, die Sie voll abziehen. In den letzten beiden Fällen klären Sie das mit Ihrer Steuerberatung und tragen den Satz in der Position ein. Ein Werk, das für die Differenzbesteuerung markiert ist, obwohl Sie Nein, nie geantwortet haben, wartet auf Sie: Verkaufen Sie es regulär (Verkauft als beim Werk), ändern Sie Ihre Antwort oder entscheiden Sie den Verkauf von Hand.
  • Rechnungen und UVA – die 13 % wie jeder andere Satz; die UVA zählt sie in Kz 006.

Italien

In Italien ist jede Rechnung an einen Käufer mit Sitz in Italien die E-Rechnung, die über das Sistema di Interscambio (SdI) geht. WrkLst erstellt die Datei dieser E-Rechnung – die FatturaPA – aus jeder Rechnung, die es ausstellt, ist aber nicht mit SdI verbunden und sendet dorthin nichts: Sie laden jede Datei in Fatture e Corrispettivi hoch, dem Portal der Agenzia delle Entrate, oder Ihre Steuerberatung sendet sie, und Sie erfassen die Antwort von SdI in WrkLst. Die Karte eines italienischen Unternehmens sagt das.

  • Was WrkLst vorschlägt – Originalkunstwerke, Fotografien der Künstler:in, Sammlungsstücke und Antiquitäten seit dem 1. Juli 2025 zu 5 %, wer auch immer sie verkauft; davor 10 %, wenn die Künstler:in sie verkaufte. Reproduktionen, Drucke, die keine Originale sind, Siebdrucke und Merchandise 22 %, Bücher 4 %. Eine Fotoedition, deren Steuerkategorie nicht bestätigt ist, muss zuerst bestätigt werden, weil sie zwischen 5 % und 22 % entscheidet. Die Differenzbesteuerung, wo ein Werk sie erlaubt – nie für ein Werk, das Sie selbst eingeführt haben: Die Steuer beträgt 22 % der Marge, in ihr enthalten, und bei einem Kunstwerk ohne Einkaufspreis gelten 60 % seines Preises als Marge. Verkäufe in andere EU-Länder, OSS und Ausfuhren wie in jedem EU-Land; ein Reisender von außerhalb der EU, der das Werk mitnimmt, wird von Hand entschieden.
  • Das Pauschalregime (regime forfettario) – kreuzen Sie Kleinunternehmer (keine Umsatzsteuer berechnet) an. WrkLst beobachtet seine Grenzen: 85.000 EUR im Vorjahr und 100.000 EUR vereinnahmt im laufenden Jahr – der Verkauf, der sie überschreitet, wird voll besteuert. Im Regime trägt ein Verkauf an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land keine Umsatzsteuer, und eine Ausfuhr bleibt eine Ausfuhr; ein Verkauf an eine Privatperson in einem anderen EU-Land über der EU-Grenze wird mit Ihrer Steuerberatung von Hand entschieden. Im Regime geben Sie keine LIPE ab.
  • Was Sie beantworten – Wer verkauft? und die Fragen jedes EU-Landes. Unter Unternehmensangaben heißt Ihre Steuernummer Codice fiscale. An Ihrer italienischen Umsatzsteuer-Registrierung sagt Meldungen, wie oft Sie die Umsatzsteuer abrechnen: Monatliche Meldungen, außer Sie haben Vierteljährliche Meldungen gewählt. Unter Einstellungen für Ihre Steuerberatung:
    • Stempelsteuer dem Käufer berechnen – auf Rechnungen über 77,47 € ohne Umsatzsteuer fallen 2,00 € Stempelsteuer (imposta di bollo) an. Eingeschaltet kommt sie zum Rechnungsbetrag hinzu – auch in Ihrem Website-Shop. Ausgeschaltet zahlen Sie sie selbst, und die Rechnung vermerkt das nur.
    • Marge je Werk – wenn Sie gewählt haben, die Marge für Sammlungsstücke und für Werke, die unter 516,46 € gekostet haben, je Werk zu bilden statt als Gesamtmarge des Zeitraums.
    • SdI-Datei – die Provinz Ihres Unternehmens, zwei Buchstaben wie MI für Mailand; Ihr Vorname und Nachname, wenn Ihr Codice fiscale der einer Person ist; und Wer die Dateien hochlädt – der Codice fiscale Ihrer Steuerberatung, wenn sie die Dateien für Sie sendet, leer, wenn Sie sie selbst hochladen.
  • Was Ihre Rechnungen zeigen – die Hinweise zum Pauschalregime, zu steuerfreien Umsätzen, zur Umkehrung der Steuerschuld und zu in Italien nicht steuerbaren Umsätzen auf Italienisch in jeder Belegsprache, jeweils mit ihrem Natura-Code (etwa Natura N2.2); ein Hinweis zur Differenzbesteuerung folgt der Sprache des Belegs und hat keinen Natura-Code. Auch die Begründungen im Bereich Steuern des Verkaufs nennen den Code, sodass Sie die E-Rechnung für SdI danach erfassen können. Ein Beleg an einen Käufer in Italien trägt oben Copia della fattura elettronica trasmessa al Sistema di Interscambio – die Kopie der E-Rechnung, die Sie senden; an eine Privatperson fügt er hinzu, dass das Original in ihrem Bereich auf der Website der Agenzia delle Entrate liegt. Ein Beleg an einen Käufer außerhalb Italiens ist die Rechnung selbst.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die Umsatzsteuer-Übersicht, die OSS-Steuererklärung, die Verkaufsseite der Periodischen Umsatzsteuer-Abrechnungen (LIPE) und An SdI senden, die Liste Ihrer SdI-Dateien: siehe unten. Intrastat und die Umsatzsteuer-Jahreserklärung übernimmt Ihre Steuerberatung: WrkLst bereitet sie nicht vor.

Die SdI-Datei

  • Zuerst die Rechnungen – SdI-Dateien entstehen aus ausgestellten Rechnungen und brauchen deshalb die Rechnungsbuchhaltung, die Sie unter Einstellungen › Buchhaltung einschalten; siehe Rechnungen: nummerierte Rechnungen, E-Rechnung und DATEV-Export. Solange sie aus ist, sagt SdI-Dateien: Was noch fehlt auf der Karte Schalten Sie unter Einstellungen › Buchhaltung die Rechnungsstellung ein, um SdI-Dateien zu erhalten.; danach listet es, was Ihren Dateien noch fehlt, etwa Ihr Codice fiscale, Ihre italienische USt-IdNr. oder Ihre Adresse mit Postleitzahl (CAP). Das Einschalten des Steuerassistenten hält es nie auf. SdI nimmt Rechnungsnummern mit höchstens 20 einfachen Zeichen und mindestens einer Ziffer und lehnt eine im selben Jahr schon verwendete Nummer ab; Ihr Nummernformat sollte deshalb das Jahr enthalten. Eine Rechnung an einen Käufer in Italien muss in Euro sein.
  • Herunterladen und senden – eine ausgestellte Rechnung bietet SdI-Datei (FatturaPA). An SdI senden unter Berichte & Analysen › Steuern listet Ihre Belege der letzten 90 Tage und ältere, die noch offen sind – die E-Rechnungen an Käufer in Italien und die Daten der übrigen –, jeden mit Senden bis …, seinem Status und Herunterladen; Alle zu sendenden herunterladen (ZIP) liefert alle noch zu sendenden Dateien auf einmal. Laden Sie sie in Fatture e Corrispettivi hoch oder lassen Sie Ihre Steuerberatung sie senden: eine E-Rechnung innerhalb von 12 Tagen nach ihrem Datum; die Daten eines Käufers außerhalb Italiens 12 Tage nach dem Verkauf oder bis zum 15. des Folgemonats bei einer steuerfreien Lieferung an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land. Ein Werk, das mit einer Ausfuhranmeldung beim Zoll ausgeführt wurde, braucht keine Datendatei.
  • Die Antwort von SdI – Antwort von SdI erfassen, an der Rechnung oder in der Liste: Zugestellt, Nicht zustellbar oder Abgelehnt, mit dem Datum, der SdI-Kennung und bei einer Ablehnung ihren Fehlercodes. Nicht zustellbar heißt: Die Rechnung ist ausgestellt und liegt im Bereich des Käufers bei der Agenzia delle Entrate – sagen Sie es dem Käufer, etwa mit der PDF-Kopie. Eine abgelehnte E-Rechnung gilt als nicht ausgestellt: Beheben Sie, was SdI nennt, und senden Sie sie innerhalb von 5 Tagen mit derselben Nummer und demselben Datum erneut – oder stornieren Sie sie und stellen Sie eine neue Rechnung aus, die die abgelehnte nennt. Bei einem Käufer außerhalb Italiens wurden nur die Daten abgelehnt, und die Rechnung bleibt ausgestellt: Beheben Sie, was SdI nennt, und senden Sie die Datendatei erneut, ohne die Rechnung zu stornieren.
  • Stornieren – Rechnung stornieren fragt zusätzlich Wurde diese Rechnung an SdI gesendet? Mit Ja, sie wurde gesendet geht auch ihre Stornierung an SdI: Senden Sie deren Datei aus der Liste. Mit Nein, nie geht keine von beiden.
  • Die Angaben des Käufers – eine Privatperson in Italien braucht einen Codice fiscale, ein Unternehmen eine italienische USt-IdNr. Wer Zugriff auf die Buchhaltungseinstellungen hat, trägt sie im Bereich Steuern des Kontakts unter Italien (SdI) ein, mit dem Codice destinatario – dem siebenstelligen Code, den der Käufer Ihnen für E-Rechnungen genannt hat – oder seiner PEC, die nur verwendet wird, wenn es keinen Code gibt. Ein Geschäftskunde ohne beides bekommt die E-Rechnung in seinem Bereich bei der Agenzia delle Entrate. Eine Bestellung in Ihrem Website-Shop von einer Privatperson in Italien wartet auf deren Codice fiscale, nach dem der Checkout nicht fragt: Die Bestell-E-Mail an Ihr Team sagt das, mit dem Tag, an dem ihre E-Rechnung fällig ist.
  • Von Hand – wo die Codierung für SdI nicht geklärt ist, erstellt WrkLst keine Datei und sagt, warum; die Rechnung können Sie trotzdem ausstellen und ihre Datei von Hand oder mit Ihrer Steuerberatung erstellen. Das gilt für einen differenzbesteuerten Verkauf, Waren, die über OSS verkauft werden, die Ist-Versteuerung (IVA per cassa), eine Rechnung im Pauschalregime mit einer Position außerhalb des Regimes wie einer Ausfuhr, eine Schlussrechnung nach Abschlagsrechnungen, Käufer in San Marino oder der Vatikanstadt, Livigno und Campione d'Italia sowie öffentliche Stellen.

Die periodischen Umsatzsteuer-Abrechnungen (LIPE)

Unter Meldungen in Berichte & Analysen › Steuern findet ein italienisches Unternehmen die Verkaufsseite seiner Periodischen Umsatzsteuer-Abrechnungen (LIPE), Quartal für Quartal:

  • VP2 und VP4 – VP2 Totale operazioni attive, Ihre Verkäufe netto, und VP4 IVA esigibile, die Umsatzsteuer darauf – für jeden Monat oder für das Quartal, wenn Ihre Registrierung Vierteljährliche Meldungen sagt. Differenzbesteuerte Verkäufe stehen darunter gesondert, zu ihrem Preis abzüglich der Steuer auf die Marge. OSS-Verkäufe und Verkäufe, die in einem anderen EU-Land besteuert werden, stehen daneben, nicht in VP2.
  • Selbst einzutragen – VP3 und VP5 bis VP14 – Ihre Einkäufe, die Vorsteuer, das Ergebnis, Guthaben, die 1 % Zinsen und die Vorauszahlung – und die Umsatzsteuer, die Sie auf Einkäufe aus dem Ausland selbst abführen und die ebenfalls in VP4 gehört. Tabelle herunterladen liefert die Zahlen; die LIPE selbst übermitteln Sie oder Ihre Steuerberatung, und die Vorauszahlung (acconto) übernimmt Ihre Steuerberatung.
  • Wann – die LIPE eines Quartals ist bis zum 31. Mai, 30. September, 30. November und Ende Februar fällig. Jeder Monat oder jedes Quartal zeigt, wann seine Umsatzsteuer zu zahlen ist: monatlich bis zum 16. des Folgemonats, die des Juli bis zum 20. August; vierteljährlich bis zum 16. Mai, 20. August und 16. November und das vierte Quartal mit dem Jahressaldo zuzüglich 1 % Zinsen bis zum 16. März. Fällt ein Datum auf einen Samstag oder Feiertag, gilt der nächste Werktag. Die Glocke und eine E-Mail erinnern Sie an beides.
  • Vergleichen – wo die Agenzia delle Entrate aus den über SdI gesendeten Rechnungen einen Entwurf der LIPE in Ihrem geschützten Bereich bereitstellt, nennt die Meldung den Tag, ab dem er da ist: Vergleichen Sie VP2 und VP4 – ein Verkauf, der hier steht und im Entwurf fehlt, hat SdI womöglich nicht erreicht.
  • Keine Summe – solange die Registrierung nicht sagt, ob monatlich oder vierteljährlich; bei Ist-Versteuerung (IVA per cassa); in einem Quartal, in dem das Pauschalregime endete; bei einem differenzbesteuerten Verkauf eines Sammlungsstücks oder eines Werks, das unter 516,46 € gekostet hat oder dessen Einkaufspreis unbekannt ist, der zur Gesamtmarge des Zeitraums gehört, sofern Sie nicht Marge je Werk gewählt haben; und bei einem von Hand als nicht steuerbar entschiedenen Verkauf ohne Land. Bereiten Sie diese mit Ihrer Steuerberatung vor.
  • Lagen Ihre in WrkLst erfassten Verkäufe des Vorjahres über der Grenze für die vierteljährliche Abrechnung, bittet die Meldung Sie, mit Ihrer Steuerberatung zu klären, ob Sie monatlich abrechnen. Ändern sich die Zahlen einer LIPE, nachdem Sie sie als übermittelt markiert haben, bittet die Meldung Sie, eine berichtigte zu senden.

Andere EU-Länder

Für ein Unternehmen mit Sitz in einem anderen EU-Land, in dem kein eigenes E-Rechnungs- oder Meldesystem gilt – etwa in den Niederlanden oder in Irland:

  • Was WrkLst vorschlägt – die Sätze Ihres Landes für jede Steuerkategorie aus dem Register von WrkLst, einen ermäßigten Satz für Kunst eingeschlossen, wo Ihr Land ihn Ihnen gewährt – manche Länder nur Künstler:innen; Verkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Ländern und OSS; steuerfreie Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern, sobald VIES, das System der EU, deren USt-IdNr. bestätigt hat; Ausfuhren. Wo WrkLst die Kleinunternehmergrenze Ihres Landes noch nicht kennt, bittet Wo Sie stehen Sie, sie mit Ihrer Steuerberatung zu prüfen.
  • Was Sie beantworten – Wer verkauft?, die Kommissionswerke, Sind Sie für den EU-One-Stop-Shop (OSS) registriert?, Ihre Unternehmensangaben und Registrierungen.
  • Was Ihre Rechnungen zeigen – den Hinweis, den jede Position braucht. Die eigenen Rechnungsvorschriften Ihres Landes werden nicht geprüft; die Karte sagt das.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die Umsatzsteuer-Übersicht, die Zusammenfassende Meldung (ZM) und die OSS-Steuererklärung.

Länder, deren eigenes E-Rechnungs- oder Meldesystem gilt – Polen, Belgien, Kroatien, Portugal, Ungarn, Rumänien, Griechenland, Frankreich und ab 2027 Spanien –, werden auf Anfrage eingerichtet.

Vereinigte Staaten

Für jedes US-Unternehmen fragt Ihre Sales-Tax-Genehmigung in … nach der Genehmigung Ihres Heimatstaats – Ich habe die Genehmigungsnummer oder Ich habe sie beantragt. Registrierungen in anderen Bundesstaaten, Präsenzen, die Grenzen jedes Bundesstaats, Wiederverkaufs- und Befreiungsbescheinigungen, Marktplatzverkäufe und Ausfuhren funktionieren für jeden Sitz gleich; siehe Steuerassistent: Vorschläge für Umsatzsteuer und Sales Tax bei jedem Verkauf. Jede Position einer Rechnung zeigt ihre Sales Tax und wo sie erhoben wird.

Kalifornien

  • Was WrkLst vorschlägt – den vollen Satz der Lieferadresse, jeden Sonderbezirk eingeschlossen, von der Steuerbehörde Kaliforniens (CDTFA).
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die Sales-Tax-Erklärung Kalifornien (CDTFA-401), Zeile für Zeile, mit Anlage A2 nach Sonderbezirk.

New York

  • Was WrkLst vorschlägt – eine Genehmigung für New York nimmt ihre Sätze aus der Steuersatztabelle von New York nach Postleitzahl (Publication 718): die 4 % des Bundesstaats, die lokale Steuer des Ortes und, wo er gilt, die 0,375 % des Verkehrsbezirks, jeweils aus der ZIP-Postleitzahl der Lieferadresse genommen, wenn Sie das Ziel eingeben oder Steuersatz abrufen wählen. Liegt eine ZIP-Postleitzahl in mehreren Steuergebieten, nennt WrkLst sie und rät nicht: Sie entscheiden diesen Verkauf von Hand. Kleidung und Schuhe unter 110 USD je Stück tragen keine Steuer des Bundesstaats und die lokale Steuer nur, wo der Ort sie erhebt – New York City tut das nicht. Ein Werk, das hier dem eigenen Spediteur des Käufers übergeben wird, wird in New York besteuert; ist dieser Spediteur ein Paketdienst oder ein öffentlicher Frachtführer oder ein Spediteur, der das Werk ausführt, wählen Sie Wir versenden es.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die Sales-Tax-Erklärung New York (ST-100): Feld 1, Feld 1a und Schritt 3 nach Ort und Satz. Ihre Zeiträume sind die eigenen Quartale New Yorks – März bis Mai, Juni bis August, September bis November, Dezember bis Februar – oder Monate, wenn Ihre Registrierung Monatliche Meldungen sagt.

Tennessee

  • Was WrkLst vorschlägt – Kunst ist in Tennessee steuerpflichtig, wer auch immer sie verkauft. Ein Verkauf, der innerhalb von Tennessee geliefert oder hier abgeholt wird, wird zum Satz des Ortes besteuert, von dem aus Sie verkaufen. Eine Genehmigung für Tennessee verwendet Sätze, die ich eingebe: Legen Sie unter Ihre Sätze den Satz dieses Ortes an, mit den 7 % des Bundesstaats und Ihrem lokalen Satz als getrennten Zeilen – Brentwood und Williamson County 2,75 %; Nashville 2,25 % und dazu den Transit-Zuschlag von 0,5 % als eigene Zeile mit Sonderbezirk unter Erhoben von –, und lassen Sie Bis zu (je Stück) leer: WrkLst berechnet den lokalen Satz auf die ersten 1.600 USD jedes Stücks und fügt die 2,75 % des Bundesstaats auf 1.600 bis 3.200 USD selbst hinzu. Ein Gemälde für 10.000 USD in Nashville oder Brentwood trägt 788 USD. Diese Grenzen gelten für Waren und Vermietungen, nie für eine Dienstleistung wie eine Installation. Ein Werk, das in einen anderen Bundesstaat geliefert wird, wird in Tennessee nicht besteuert – seit dem 1. Juli 2024 auch, wenn der eigene Spediteur des Käufers es mitnimmt, mit den Versandpapieren als Nachweis.
  • Hinweise – WrkLst weist Sie hin, ohne die Steuer zu ändern, wenn ein Verkauf in das jährliche steuerfreie Wochenende Tennessees fällt, vom letzten Freitag im Juli bis zum Sonntag danach, an dem Kleidung, Schul- und Künstlerbedarf und Computer steuerfrei sein können; wenn eine Vermietung in Raten bezahlt wird, weil die Grenzen je Stück für alle Zahlungen des Mietvertrags zusammen gelten; und wenn Sie ein Kommissionswerk im Namen seines Eigentümers verkaufen, weil dann der Eigentümer die Steuer erhebt.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die Sales-and-Use-Tax-Erklärung Tennessee (SLS 450), monatlich, wenn Ihre Registrierung nichts anderes sagt: Zeile 1, die Abzüge der Anlage A, die Zeilen 7 und 8, die lokale Steuer der Anlage B, die Einzelstück-Steuer der Anlage C und den Transit-Zuschlag der Anlage I.

Andere US-Bundesstaaten

Ein Unternehmen mit Sitz in einem anderen Bundesstaat wird vorerst auf Anfrage eingerichtet: Hawaii, New Mexico, Louisiana, Alaska, Colorado und Alabama, deren Sales Tax örtlich verwaltet oder auf die Einnahmen des Verkäufers erhoben wird, und jeder Bundesstaat, dessen Regeln WrkLst noch nicht bestätigt hat.

Singapur

  • Was WrkLst vorschlägt – GST zu 9 % auf alles, was Sie verkaufen, Kunst und Bücher gleichermaßen. Ausfuhren werden zum Nullsatz besteuert, wer auch immer kauft, mit ihren Papieren innerhalb von 60 Tagen – der Verkauf zeigt, bis wann; ein Käufer in Singapur gibt Ihnen außerdem seine schriftliche Anweisung, das Werk ins Ausland zu senden. Holt der eigene Spediteur des Käufers das Werk ab, gilt der Nullsatz nur für einen Käufer im Ausland, mit den Papieren des Spediteurs; ein Werk, das der Käufer abholt, kostet 9 %, ebenso das eines Touristen – siehe Touristen, Touristenerstattungen und im Gepäck ausgeführte Werke. Ein Werk, das sich beim Verkauf außerhalb Singapurs befindet – auf einer Messe im Ausland –, trägt keine GST Singapurs, und eine Steuer des Landes, in dem es ist, wird von Hand entschieden. Ihre Provision für ein Werk, das Sie im Namen seines Eigentümers verkaufen, trägt 9 % oder, bei einem Eigentümer im Ausland, dessen Werk Singapur verlässt, den Nullsatz. Ein Kommissionswerk, das Sie für einen Eigentümer im Ausland nach Singapur gebracht haben, wird mit Ihrer Steuerberatung von Hand entschieden. Werke in einer Freihandelszone oder einem Zero-GST-Lager und das Gross Margin Scheme: siehe unten.

  • Was Sie beantworten – Sind Sie für die GST registriert?

    • Ja, mit Nummer, Datum und Wie Sie registriert wurden: Unsere Umsätze überstiegen 1 Mio. SGD (Pflicht) oder Freiwillig.
    • Beantragt als Status der Registrierung: Bei einer Pflichtregistrierung schulden Ihre Verkäufe ab ihrem Datum GST, auf den Preis darf aber nichts aufgeschlagen werden – die GST ist im eingegebenen Preis enthalten, und die Rechnung weist keine aus und sagt GST-Registrierung bei der IRAS beantragt: Diese Rechnung weist keine GST aus. Dies ist keine Tax Invoice. Eine freiwillige Registrierung zählt erst, wenn die IRAS sie genehmigt hat.
    • Noch nicht – keine GST. WrkLst beobachtet die 1 Mio. SGD: Ihre steuerpflichtigen Umsätze des Vorjahres und jeden einzelnen Verkauf darüber, und sagt Ihnen, bis wann Sie die Registrierung beantragen müssen und ab wann GST geschuldet ist. Ab diesem Datum stellt WrkLst keine Rechnung aus, bis Ihre GST-Registrierung unter Einstellungen › Steuern eingetragen ist – Beantragt genügt.
    • Von der GST-Registrierung befreit – keine GST und keine Grenze zu beobachten.

    Sobald Sie registriert sind, Bieten Sie Touristenerstattungen (eTRS) an?; und für eine Galerie oder einen Händler Verkaufen Sie gebrauchte Werke nach dem Gross Margin Scheme der GST? – beides unten.

  • Was Ihre Rechnungen zeigen – eine Rechnung an ein für die GST registriertes Unternehmen mit seiner GST-Nummer trägt den Titel Tax Invoice; andere sagen, wo Ihre Preise die GST enthalten, Price Payable includes GST. Dazu Ihre GST-Registrierungsnummer, GST 9 % und auf einer Rechnung in anderer Währung die Beträge auch in Singapur-Dollar. Der Beleg eines Touristen sagt eTRS transaction issued, sobald Sie das angekreuzt haben; ein Werk nach dem Gross Margin Scheme wird ohne GST berechnet, siehe unten.

  • InvoiceNow – WrkLst sendet keine Rechnungsdaten an die IRAS. Ab dem Datum, ab dem die IRAS Ihre Rechnungen über InvoiceNow erwartet, erinnert jeder Verkauf Sie daran, seine Rechnung über Ihre InvoiceNow-Lösung zu senden. Tragen Sie das Datum, das Ihnen die IRAS genannt hat, bei der Registrierung unter Beginn von InvoiceNow ein; ohne Datum nimmt WrkLst das früheste an, das für Sie gelten kann.

  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – die GST-Erklärung (GST F5), vierteljährlich, wenn Ihre Registrierung nichts anderes sagt, und einen Monat nach dem Quartal fällig: Felder 1, 2, 6 und 13. Eine Ausfuhr, deren Papiere nach den 60 Tagen noch fehlen, wandert in die Felder 1 und 6. Ein Händler, der das Gross Margin Scheme anwendet, bekommt dazu sein Lagerbuch.

Werke unter Zollkontrolle

Auf ein Werk aus dem Ausland, das in einer Freihandelszone oder einem Zero-GST-Lager liegt – etwa einem Freilager –, wurde keine Einfuhr-GST bezahlt; es wird danach besteuert, wohin es geht.

  • Wo es liegt – unter Wo Sie präsent sind in Einstellungen › Steuern hat ein Ort in Singapur einen Zollstatus: Nicht unter Zollkontrolle, Freihandelszone oder Zero-GST-Lager; Ihr Lagervertrag oder der Lagerbetreiber sagt, welches. Ein Verkauf eines Werks, das dort liegt, wird danach vorausgefüllt. Im Bereich Steuern des Verkaufs sagt Zoll (Singapur) In einer Freihandelszone, In einem Zero-GST-Lager oder Auf einer Ausstellung oder Auktion, aus einem Zero-GST-Lager; kreuzen Sie Der Käufer übernimmt es dort an, wenn es unter Zollkontrolle bleibt, ins Lager zurückgeht oder direkt in eine andere Zone.

  • Der Status des Werks – am Werk Zollstatus (Singapur): Aus dem Ausland, Einfuhr-GST nicht bezahlt oder Einfuhr-GST bezahlt, oder in Singapur gekauft oder hergestellt. Ein Werk in einem Zero-GST-Lager gilt als aus dem Ausland; ein Werk in einer Freihandelszone ohne Status wartet auf Ihre Antwort oder auf eine Entscheidung von Hand. Die Mehrfachbearbeitung setzt ihn für viele Werke auf einmal; siehe Steuerkategorien: was jedes Werk für die Umsatzsteuer ist. Ein Werk mit bezahlter Einfuhr-GST wird besteuert wie überall in Singapur.

  • Was WrkLst für ein Werk aus dem Ausland vorschlägt

    • Dort übergeben, vom Spediteur des Käufers abgeholt oder nach Singapur freigegeben – keine GST: nicht im Anwendungsbereich der GST. Wird es nach Singapur freigegeben, zahlt derjenige, der das Werk herausholt, die Einfuhr-GST auf den Preis des Verkaufs mit der Einfuhrgenehmigung an den Zoll Singapurs: Vereinbaren Sie mit dem Käufer, wer das ist. Geben Sie es selbst frei, bevor Sie die Rechnung stellen, setzen Sie das Werk auf Einfuhr-GST bezahlt, oder in Singapur gekauft oder hergestellt, und der Verkauf wird wie üblich besteuert.
    • Von Ihnen direkt aus einer Freihandelszone ins Ausland gebracht – nicht im Anwendungsbereich, in der Erklärung nur als Umsatzerlös (Feld 13); aus einem Zero-GST-Lager – Nullsatz (Feld 2), mit den Ausfuhrpapieren innerhalb von 60 Tagen.
    • Auf einer Ausstellung oder Auktion aus einem Zero-GST-Lager – keine GST, wenn das Werk zurückgeht; bleibt es in Singapur, 9 %, und die beim Herausnehmen ausgesetzte Einfuhr-GST wird mit einer Zahlungsgenehmigung an den Zoll Singapurs gezahlt.

    Versandkosten für Werke, die in Singapur bleiben, tragen 9 %.

Touristen, Touristenerstattungen und im Gepäck ausgeführte Werke

Verlässt ein Werk Singapur im Gepäck, kreuzen Sie im Bereich Steuern des Verkaufs Es verlässt Singapur im Gepäck (des Käufers, seiner Mitarbeitenden oder unserer) an – bei einer Abholung, beim Spediteur des Käufers oder bei Ihren eigenen Mitarbeitenden – und sagen, wo der Käufer wohnt.

  • Ein Tourist – eine Privatperson aus dem Ausland, deren Werk Singapur in ihrem Gepäck verlässt, gilt für die GST als Tourist: 9 %, wie jeder Verkauf in Singapur. Kauft sie für ein Unternehmen im Ausland, markieren Sie sie als Unternehmen. Wissen Sie, dass sie kein Tourist ist, können Sie den Verkauf von Hand als Ausfuhr mit den Papieren unten entscheiden.
  • Touristenerstattungen (eTRS) – beantworten Sie Bieten Sie Touristenerstattungen (eTRS) an? mit Nein, Ja, über Global Blue oder Ja, über Global Tax Free. Mit einer Agentur trägt der Kauf eines Touristen, der das Werk mitnimmt, einen Hinweis: Fliegt er bis zu dem genannten Datum über Changi oder Seletar aus, erfassen Sie die eTRS-Transaktion jetzt im System der Agentur, mit seinem Pass in der Hand, für Käufe ab dem Mindestbetrag der Agentur einschließlich GST. Kreuzen Sie dann eTRS-Transaktion erfasst an, mit einer eTRS-Referenz (optional). Kann der Käufer nach einer Änderung des Verkaufs keine Erstattung mehr beantragen, bittet WrkLst Sie, die Transaktion im System der Agentur zu stornieren. In Ihrer Erklärung stehen diese Verkäufe wie üblich in Feld 1 und 6: Machen Sie die Erstattungen nicht in Feld 7 oder Feld 10 geltend – die Agentur zahlt sie. Weisen Sie in Ihrer Galerie mit einem Aushang darauf hin, dass Touristen ihren Pass persönlich vorzeigen müssen.
  • Für ein Unternehmen im Ausland – ein Werk, das für einen Käufer im Ausland, der für ein Unternehmen kauft, im Gepäck aus Singapur gebracht wird, trägt den Nullsatz, sobald Ihnen innerhalb von 60 Tagen die Papiere einer Ausfuhr im Gepäck vorliegen: über Changi die dort vom Zoll freigegebene Ausfuhrgenehmigung, die Rechnung und die Zahlung; über Seletar, auf dem See- oder Landweg die Rechnung, die Zahlung, die Empfangsbestätigung des Käufers, die Erklärung des Überbringers, sein Ticket und seine Passseite sowie die Ausfuhrgenehmigung. Der Verkauf sagt, was zu tun ist – zuerst die Rechnung ausstellen, dann die Ausfuhrgenehmigung mit Ihnen als Ausführer anmelden. Kommen die Papiere nach den 60 Tagen, bleibt der Verkauf bei 9 %. Für einen Käufer in Singapur oder einen, dessen Wohnsitz Sie nicht kennen, trägt ein im Gepäck ausgeführtes Werk 9 %.

Das Gross Margin Scheme

Nach dem Gross Margin Scheme Singapurs zahlen Sie GST nur auf Ihre Marge, und die Rechnung weist keine aus. Eine Galerie oder ein Händler – nie Künstler:innen oder ein Nachlass – beantwortet Verkaufen Sie gebrauchte Werke nach dem Gross Margin Scheme der GST? mit Ja, Seit und Bestätigt durch (zum Beispiel eine Auskunft der IRAS oder Ihre Steuerberatung). Die IRAS erlaubt das Scheme Unternehmen, die regelmäßig mit gebrauchten Waren handeln, nicht für einen gelegentlichen Verkauf, hat aber nicht gesagt, ob Kunstwerke dazu zählen: Füllen Sie zuerst die Selbstprüfung der IRAS aus und lassen Sie es von der IRAS oder Ihrer Steuerberatung bestätigen. Ohne diese Antwort ändert sich nichts.

  • Was WrkLst vorschlägt – für ein Werk mit Verkauft als Differenzbesteuerung, in Singapur von einer Privatperson oder von einem Händler gekauft, der es Ihnen nach dem Scheme verkauft hat, mit seinem Einkaufspreis: GST von 9/109 Ihrer Marge – dem Preis abzüglich dessen, was Sie bezahlt haben, in Singapur-Dollar – und keine bei einem Verlust. Ein Werk von der Künstler:in, eines, auf das GST berechnet wurde, oder eines ohne Herkunft oder Einkaufspreis trägt 9 % auf den vollen Preis, und der Verkauf sagt, warum. Ein Werk, das Sie nach Singapur gebracht haben, ein Werk aus dem Ausland unter Zollkontrolle und ein Kommissionswerk, das Sie in Ihrem Namen verkaufen, werden mit Ihrer Steuerberatung von Hand entschieden. Ein ausgeführtes Werk trägt den Nullsatz auf den vollen Preis.
  • Nicht online – die IRAS verlangt die Unterschrift des Käufers auf der Rechnung, deshalb lässt sich ein Werk nach dem Gross Margin Scheme nicht in Ihrem Website-Shop kaufen: Verkaufen Sie es persönlich.
  • Was Ihre Rechnungen zeigen – keine GST und keinen Satz in der Position des Werks, seine Lagernummer – die Inventarnummer des Werks –, den Hinweis der IRAS Goods are sold under GST Gross Margin Scheme. Both the seller and buyer cannot claim any input tax on the goods. und Zeilen für Ihre Unterschrift und die des Käufers. Eine solche Rechnung ist nie eine Tax Invoice: Für einen GST-registrierten Käufer stellen Sie das Werk gesondert in Rechnung, getrennt von Positionen mit GST.
  • Was Berichte & Analysen › Steuern vorbereitet – in der GST-Erklärung einen Verkauf nach dem Scheme in Feld 1 zu seinem Preis abzüglich der GST, die GST in Feld 6; und das Lagerbuch zum Gross Margin Scheme: die im Zeitraum in das Scheme eingekauften Werke in der Reihenfolge ihrer Inventarnummern – die Lagernummern müssen fortlaufend sein –, dann die verkauften Werke mit Käufer, Rechnung, Einkaufspreis, Preis, Marge und GST. Das Tagebuch und die Einkaufsbelege für Werke von Privatpersonen führen Sie selbst.

Ihre Situation ist nicht abgedeckt

Unten in Einstellungen › Steuern wählen Sie unter Meine Situation ist nicht abgedeckt die Schaltfläche Einrichtungsanfrage senden. Haben Sie mehrere Unternehmen, wählen Sie das betreffende unter Für; schreiben Sie unter Etwas Besonderes?, was an Ihrer Situation besonders ist, und wählen Sie Anfrage senden. Ihre aktuelle Einrichtung geht mit. Wir prüfen, ob WrkLst Ihre Situation unterstützen kann; wie Ihre Verkäufe besteuert werden, entscheiden Sie mit Ihrer Steuerberatung. Solange wir die Anfrage für ein Unternehmen prüfen, das WrkLst noch nicht abdeckt, sagt seine Karte Einrichtung angefragt, und die Steuer funktioniert wie bisher; Sie bekommen eine E-Mail, wenn es erledigt ist. Für einen einzelnen Verkauf schickt Diese Einrichtung anfragen im Bereich Steuern des Verkaufs nur diesen Verkauf, und die Einrichtung Ihres Unternehmens bleibt, wie sie ist.

Gut zu wissen

  • WrkLst bereitet die Zahlen vor; Sie oder Ihre Steuerberatung geben sie ab. Nichts wird für Sie eingereicht – weder bei ELSTER noch bei FinanzOnline, HMRC, SdI, der IRAS oder einem US-Bundesstaat.
  • Abgedeckt sind nur Ihre Verkäufe: Vorsteuer und Ihre Einkäufe nicht.

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