Zum Inhalt springen
WrkLst DokumentationEntwickler:innen
WrkLst öffnen

Steuerberichte: Schwellenwerte, US-Sales-Tax nach Bundesstaat und Ihre Meldungen

Auf dieser Seite

Berichte & Analysen › Steuern zeigt, wie nah Ihre Verkäufe an den Grenzen sind, die Ihre Steuer ändern – in der EU, im Vereinigten Königreich und in jedem US-Bundesstaat –, und bereitet die Zahlen Ihrer Umsatzsteuer- und Sales-Tax-Meldungen vor, je Registrierung und Zeitraum. Der Bericht erscheint, sobald der Steuerassistent für eines Ihrer Unternehmen eingeschaltet ist. Seine Zahlen sind Vorschläge, keine Steuerberatung: Prüfen Sie sie vor der Abgabe mit Ihrer Steuerberatung. Dieser Artikel beschreibt WrkLst 10.

Wer ihn sieht

Die Zahlen enthalten jeden Verkauf, auch die vertraulichen. Deshalb steht der Reiter Steuern unter Berichte & Analysen nur denen offen, deren Rolle unter Einstellungen › Benutzerrollen Buchhaltung (GoBD-Rechnungsstellung, DATEV-Export) enthält – die Berechtigung für Verkaufsberichte allein öffnet ihn nicht –, und der Reiter sagt das oben. Er erscheint, sobald der Steuerassistent für eines Ihrer Unternehmen eingeschaltet ist oder war; siehe Steuerassistent: Vorschläge für Umsatzsteuer und Sales Tax bei jedem Verkauf. Bei mehreren Unternehmen wählen Sie eines unter Unternehmen.

Schwellenwerte

Schwellenwerte zeigt für das gewählte Jahr, was gezählt wird, Ihre Umsätze, die Grenze und wo Sie stehen: Darunter, Knapp darunter, Überschritten, Verzichtet oder Registriert.

  • Verkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Ländern – die 10.000 EUR im Jahr, ab denen Sie die Umsatzsteuer des Käuferlands über den One-Stop-Shop (OSS) berechnen, mit der Zahl des Vorjahrs, die ebenfalls zählt. Haben Sie sich entschieden, die Umsatzsteuer des Käuferlands ab dem ersten Verkauf zu berechnen, oder sind Sie ab 2027 für den OSS registriert, steht dort Verzichtet.
  • Umsatz als Kleinunternehmer – für einen Kleinunternehmer in Deutschland oder Österreich oder ein Unternehmen in Italiens Pauschalregelung, gegenüber den Grenzen für das Vorjahr und das laufende Jahr.
  • Steuerpflichtiger Umsatz in Großbritannien, letzte 12 Monate – für ein britisches Unternehmen ohne Registrierung, gegenüber der Registrierungsgrenze, mit den Verkäufen, die in den nächsten 30 Tagen fällig werden, unter Nächste 30 Tage: Würden diese allein die Grenze überschreiten, müssen Sie sich sofort registrieren. Registrieren Sie sich bis … nennt das Datum.
  • Verkäufe nach jedem US-Bundesstaat, mit der Zahl der Transaktionen und dem Zeitraum, den der Staat betrachtet. Jeder Staat zählt auf seine Weise: über das letzte Kalenderjahr, die letzten zwölf Monate oder bestimmte Quartale; nach Umsatz, nach Transaktionen oder beidem; und ab wann Sie nach dem Überschreiten erheben müssen. Liegen Sie über einer Grenze, sagt der Status Erheben ab einem Datum – registrieren Sie sich bis dahin. Ab diesem Datum nimmt Ihr Website-Shop keine Bestellungen in diesen Staat mehr an, bis die Registrierung unter Einstellungen › Steuern eingetragen ist. Ein Staat, in dem Sie präsent sind, ist einer, in dem Sie ab dem ersten Verkauf erheben. Kann ab … enden sagt, ab wann Sie wieder aufhören dürfen.
  • Sendungen von geringem Wert in Länder, in denen der Verkäufer die Steuer auf kleine Sendungen selbst erheben muss – die Schweiz, Norwegen, Australien und weitere –, gegenüber deren Grenzen.

Angebote und Reservierungen werden nicht gezählt; ihre Summe steht gesondert. Schenkungen und Spenden werden für Ihre Steuerberatung aufgelistet. Was diese Zahlen nicht sehen können nennt, was fehlt: Verkäufe außerhalb von WrkLst, die Verkäufe verbundener Unternehmen, Verkäufe ohne Steuerangaben oder ohne amtlichen Wechselkurs, US-Verkäufe ohne Bundesstaat und Präsenzen unter Einstellungen › Steuern, die noch auf Ihre Bestätigung warten.

Meldungen

Meldungen bereitet die Zahlen der Meldungen jeder Registrierung vor. Wählen Sie Registrierung, Meldung und Zeitraum; der letzte abgeschlossene Zeitraum ist vorausgewählt. Jede Meldung ist als Nur die Umsatzseite: Ihre Verkäufe, nie Ihre Einkäufe. gekennzeichnet, zeigt, wann sie fällig ist, und nennt die Felder, die sie nicht füllt.

  • Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) für Deutschland – Kz 81 und 86 (Umsätze und Steuer zu 19 % und 7 %), Kz 41 (steuerfreie Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern), Kz 43 (Ausfuhren und andere steuerfreie Umsätze), Kz 45 (nicht im Inland steuerbare Umsätze, OSS-Umsätze eingeschlossen), Kz 21 (Dienstleistungen an Unternehmen im Ausland) und Kz 60. Hier nicht gefüllt: Vorsteuer, Erwerbe aus anderen EU-Ländern, Leistungen, für die Sie als Empfänger die Steuer schulden, und Berichtigungen der Vorsteuer. Ein Kleinunternehmer sieht seinen Umsatz. Bei einer gemeinnützigen Körperschaft stehen die Umsätze zum ermäßigten Satz als Gemeinnützige unter Kz 86 gesondert für Ihre Steuerberatung und zählen nur einmal.
  • Zusammenfassende Meldung (ZM) – je USt-IdNr. der Käufer:innen, mit der Prüfung der 50.000 EUR im Quartal, ab denen Sie monatlich melden.
  • OSS-Steuererklärung – je Land und Steuersatz, umgerechnet zum Kurs der Europäischen Zentralbank am letzten Tag des Quartals, eine Nullmeldung eingeschlossen. Die IOSS-Steuererklärung gilt für kleine Sendungen in die EU.
  • Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) für Österreich – nach Kennzahlen; ein differenzbesteuerter Verkauf zählt mit seiner Marge, nie mit seinem Preis.
  • Umsatzsteuer-Übersicht – für ein Unternehmen in Italien oder einem anderen EU-Land.
  • Periodische Umsatzsteuer-Abrechnungen (LIPE) für Italien – VP2 und VP4 für jeden Monat oder jedes Quartal, jeweils mit dem Zahlungstermin; die übrigen Zeilen tragen Sie oder Ihre Steuerberatung ein. Im Pauschalregime gibt es keine.
  • Umsatzsteuererklärung Großbritannien (neun Felder), in Pfund – Box 1 mit der Steuer aus der Differenzbesteuerung und den Berichtigungen, Box 6, und aus Box 4 und Box 7 nur die Forderungsausfälle und die Einkäufe unter der Differenzbesteuerung; die Boxen 2, 3, 5, 8 und 9 bleiben leer. MTD-Datei herunterladen liefert die Zeilen für Ihre Bridging- oder Buchhaltungssoftware: Importieren Sie die Datei, statt Zahlen abzutippen.
  • GST-Erklärung (GST F5) für Singapur – Felder 1, 2, 6 und 13; für einen Händler, der das Gross Margin Scheme anwendet, auch das Lagerbuch zum Gross Margin Scheme.
  • Sales-Tax-Erklärung für jeden US-Bundesstaat – Bruttoumsatz, Abzüge nach Grund (Verkäufe zum Wiederverkauf, zwischenstaatliche und Auslandsverkäufe, befreite Organisationen, Marktplatzverkäufe und weitere), steuerpflichtiger Umsatz, die Steuer je Steuergebiet und was erhoben wurde gegenüber dem, was geschuldet ist. Für Kalifornien folgt die Sales-Tax-Erklärung Kalifornien (CDTFA-401) dem Formular Zeile für Zeile, mit Anlage A2 nach Sonderbezirk; Zeile 2 – Einkäufe, auf die Use Tax anfällt – tragen Sie selbst ein, Ihre Schenkungen und Spenden sind dafür aufgelistet. Im Layout von CDTFA-401 herunterladen liefert die Tabelle in der Reihenfolge des Formulars. Für New York folgt die Sales-Tax-Erklärung New York (ST-100) den eigenen Quartalen New Yorks; für Tennessee füllt die Sales-and-Use-Tax-Erklärung Tennessee (SLS 450) ihre Anlagen, die Einzelstück-Steuer und den Transit-Zuschlag eingeschlossen.
  • Die Aufzeichnungen zur Differenzbesteuerung – Einkaufspreis, Verkaufspreis, Marge und Steuer jedes differenzbesteuerten Werks.

Was jede Meldung für Ihr Land enthält, steht in Steuerassistent nach Ländern: was WrkLst abdeckt, je nachdem, von wo Sie verkaufen.

Ein Zeitraum bleibt Unvollständig, solange einer seiner Verkäufe noch keinen Steuervorschlag hat, zu keiner Behandlung passt oder auf einen amtlichen Wechselkurs wartet: Eine Summe gibt es erst, wenn die Zeilen unter Zu klärende Zeilen erledigt sind, jede mit ihrem Verkauf verlinkt. Von Hand entschiedene Verkäufe stehen gesondert, für Ihre Steuerberatung; eine Steuer, die Sie bei einem davon im Ausland berechnet haben, zählt unter Ihrer Registrierung dort, sofern Sie sie unter Einstellungen › Steuern › Registrierungen angelegt haben – bis dahin steht der Verkauf unter den zu klärenden Zeilen, als Ohne Registrierung berechnet. Ein Zeitraum, den der Steuerassistent nicht ab seinem ersten Tag abgedeckt hat, lässt sich nicht festschreiben.

Stimmen die Zahlen, hält Zahlen festschreiben sie und die Verkäufe dahinter so fest, wie sie gerade sind. Fehlt steuerfreien Verkäufen des Zeitraums noch ihr Nachweis, warnt WrkLst vorher, dass beim Festschreiben auf sie Umsatzsteuer berechnet wird, mit Zur Nachweisliste. Solange die Meldung nicht übermittelt ist, schreibt Durch die heutigen Zahlen ersetzen sie neu fest. Als übermittelt markieren hält den Tag fest, an dem Sie oder Ihre Steuerberatung sie übermittelt haben.

Ändert sich danach ein Verkauf, sagt die Meldung Seit der Vorbereitung geändert, stellt Bei Festschreibung, Jetzt und die Differenz nebeneinander und sagt, was zu tun ist – etwa Berichtigte Voranmeldung abgeben (Kz 10). oder In Ihrer nächsten Meldung berichtigen. Berichtigte Meldung vorbereiten bereitet eine neben der übermittelten vor, die erhalten bleibt; Frühere Fassungen listet, was ersetzt wurde. Tabelle herunterladen liefert jede Meldung jederzeit als Tabelle.

Nachweise für Ausfuhr und Lieferung

Steuerfreie Verkäufe – Ausfuhren, Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern – brauchen ihren Nachweis bis zu einer Frist, sonst wird auf sie Umsatzsteuer berechnet. Nachweise für Ausfuhr und Lieferung listet die Verkäufe, die noch darauf warten, mit Frist und verbleibenden Tagen. Nachweis hochladen legt ein PDF, ein Bild oder eine XML-Datei ab, mit der Art des Nachweises – Ausfuhranmeldung (MRN, Ausgangsvermerk), Frachtbrief des Kurierdienstes, Gelangensbestätigung, Spediteursbescheinigung oder Erklärung des Abnehmers –, ihrer Referenz und dem Tag, an dem er eintraf. Die Datei wird unverändert aufbewahrt, so lange sie aufbewahrt werden muss. Unter einem Werk, das im Gepäck aus Singapur gebracht wird, stehen die Papiere, die es braucht; kommen sie nach den 60 Tagen, bleibt der Verkauf bei 9 %.

Für ein Unternehmen in Italien listet An SdI senden seine SdI-Dateien – die E-Rechnungen an Käufer in Italien und die Daten der Rechnungen an Käufer im Ausland (das Esterometro) – der letzten 90 Tage und ältere, die noch offen sind, jede mit Senden bis …, ihrem Status (Zu senden, Datei bereit, Zugestellt, Nicht zustellbar, Abgelehnt …), Herunterladen und Antwort von SdI erfassen. Alle zu sendenden herunterladen (ZIP) liefert alle noch zu sendenden Dateien auf einmal, zum Hochladen in Fatture e Corrispettivi. Ein Verkauf ohne ausgestellte Rechnung hat noch keine Datei. Siehe Die SdI-Datei.

Zu prüfende Verkäufe

Zu prüfende Verkäufe listet die Verkäufe, deren Steuer von Hand geändert wurde (7 % eingegeben, 19 % vorgeschlagen), zu keiner Behandlung passt oder für die WrkLst keine Steuer vorschlagen konnte – jeder mit seinem Verkauf verlinkt, dessen Bereich Steuern zeigt, was zu tun ist.

Bücher und Meldungen

Gehen Ihre Rechnungen an DATEV, vergleicht Bücher und Meldungen die Steuer in Ihrem DATEV-Export mit der Steuer in Ihren Meldungen, für den Zeitraum, den Sie unter Von und Bis wählen. Der DATEV-Export zählt Rechnungen nach ihrem Ausstellungsdatum, die Meldungen zählen Verkäufe nach dem Tag, an dem die Steuer entsteht – deshalb können beide abweichen. WrkLst listet diese zeitlichen Unterschiede nach Ursache – eine Rechnung, die nach oder vor dem Steuerzeitpunkt ausgestellt wurde, eine Zahlung vor dem Verkauf, die Istversteuerung, die Berichtigung eines früheren Zeitraums – und was nur auf einer Seite steht, dann die Erlöse je DATEV-Konto und die Zahlen der Meldungen. Bleibt nichts ungeklärt, steht dort Bücher und Meldungen stimmen für diesen Zeitraum überein.

Gut zu wissen

  • WrkLst bereitet die Zahlen vor; Sie oder Ihre Steuerberatung übermitteln die Meldung – über ELSTER, FinanzOnline, HMRC, die Agenzia delle Entrate, die IRAS oder das Portal des Bundesstaats. Nichts wird für Sie übermittelt.
  • In den Zahlen stehen nur Ihre Verkäufe: Vorsteuer, Ihre Einkäufe und die Use Tax darauf gehören nicht dazu.
  • Verkäufe außerhalb von WrkLst werden nicht gezählt, ebenso wenig die Verkäufe verbundener Unternehmen.

Verwandte Artikel